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头条:五洲特纸: 五洲特种纸业集团股份有限公司2022年度内部控制审计报告

2023-04-20 20:02:00 来源:证券之星

              目    录

一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页

              内部控制审计报告


【资料图】

                天健审〔2023〕3530 号

五洲特种纸业集团股份有限公司全体股东:

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了五洲特种纸业集团股份有限公司(以下简称五洲特纸公司)2022 年 12

月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部

控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是五洲

特纸公司董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为,五洲特纸公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规

                  第 1 页 共 2 页

范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师:

     中国·杭州         中国注册会计师:

                   二〇二三年四月二十日

              第 2 页 共 2 页

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